财务分析与规划
引言
财务分析与规划是财务部门的基本职责之一。 财务分析与规划帮助组织在可用资源范围内实现战略任务和目标。
财务分析与规划团队的主要责任是协助管理层制定短期和长期目标，进行成本效益分析，并通过定期审查确保目标达成。
另一个责任是通过提供相关的财务信息，确保管理层的行动能够为组织创造利润。
财务分析与规划大致分为四个部分：预测、预算编制、报告和分析。
信息技术和系统对财务分析与规划产生了重大影响。数据库和现代分析工具的出现使整个过程变得更加顺畅。
预测
管理规划的第一步是制定未来的销售策略并评估执行该计划所需的财务需求。
组织需要分析当前和未来的企业内部情况以及外部发展，这些因素正在影响业务。
预测工具如Hyperion Planning Tool非常适合帮助组织完成这一任务。
预测模块提供过去几年的财务发生情况，并按各种成本要素分解。这为组织提供了过去结果的趋势。
预算编制
第二步是为管理目标编制预算。在分析了过去的趋势后，组织可以评估各种成本要素的支出趋势。
下一步是在每月的基础上分配所有成本账户。这将展示组织在给定财政年度的财务需求。
例如，Hyperion Planning Tool的预算模块可以帮助组织在所有相关成本账户中每月输入财务信息。它会创建一个给定年份的财务需求情景。
报告
第三步是每月末报告财务信息。报告本质上是指在一定时间间隔内为决策提供财务信息。
财务报告可以面向内部利益相关者和外部利益相关者。内部利益相关者可能是企业主和管理团队。外部利益相关者可能是投资者和金融机构。
例如，Financial Data Mart这样的系统可以从不同的薪酬、会计和应付账款/应收账款模块中提取信息，以提供准确的月度财务信息。
分析
财务分析与规划的第四步是分析部分。当出现超支情况时，我们需要分析是什么导致了超支，哪些因素推动了超支。
还需要进一步分析这些推动超支的因素是否可以控制。
财务分析需要研究流动性、盈利能力和长期可持续性。财务比率在财务分析中起着重要作用。
财务比率分析模块有助于创建关于公司财务表现的分析，并与同一行业的其他组织进行比较。
该模块有流动比率、生产成本、现金周转周期等模板。
财务分析与规划职能属于首席财务官的管辖范围。
因此，开发支持高层决策的财务系统非常重要。