财务管理工作
财务管理工作含义
财务管理意味着对企业的财务活动进行计划、组织、指导和控制。这包括资金的筹集和使用。财务管理应用一般管理原则来处理企业的财务资源。
财务管理的范围/要素
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投资决策 包括固定资产的投资（称为资本预算）。流动资产的投资也属于投资决策的一部分（称为营运资本决策）。
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财务决策 - 这些决策涉及从各种资源中筹集资金，这取决于对资金类型、融资期限、融资成本以及预期回报的决策。
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股利决策 - 财务经理必须就净利润分配做出决定。净利润通常分为两部分：
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向股东发放股利 - 必须决定股利及其比率。
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留存收益 - 必须确定留存收益的金额，这将取决于企业的发展和多元化计划。
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财务管理目标
财务管理通常关注于确保企业的资金供应、分配和控制。其目标可以是：
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确保企业有稳定且充足的资本供应。
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确保股东获得适当的回报，这将取决于企业的盈利能力、股价以及股东的期望。
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确保资金的最佳利用。一旦筹集到资金，就应该以最低成本将其最大化利用。
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确保投资的安全性，即资金应投资于安全的项目，以便获得足够的回报率。
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规划合理的资本结构 - 应保持债务和股权资本之间的平衡。
财务管理职能
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估算资本需求：财务经理必须对企业所需资本进行估算。这将取决于预期的成本和利润以及企业的未来规划和政策。
估算必须足够充分，以增加企业的盈利能力。
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确定资本组成：一旦进行了估算，就需要决定资本结构。
这涉及到短期和长期债务与股权的分析。这将取决于公司现有的股权资本比例以及需要从外部筹集的额外资金。
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选择资金来源：为了筹集额外的资金，公司可以选择多种方式，如：
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发行股票和债券
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向银行和金融机构借款
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发行公债等
选择因素将取决于每种来源的相对优缺点以及融资期限。
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资金投资：财务经理必须决定如何分配资金，使其投资于有利可图的项目，从而保证资金安全并获得稳定的回报。
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利润分配：财务经理必须决定净收益的分配。这可以通过两种方式进行：
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宣布股息 - 包括确定股息率和其他福利，如红利。
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留存收益 - 必须决定留存收益的数额，这将取决于公司的扩展、创新和多元化计划。
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现金管理：财务经理必须对现金管理做出决策。
现金用于多种目的，如支付工资和薪金、支付电费和水费、偿还债权人、满足当前负债、维持足够的库存、购买原材料等。
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财务控制：财务经理不仅需要计划、筹集和使用资金，还需要对财务进行控制。
这可以通过多种技术实现，如比率分析、财务预测、成本和利润控制等。
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